Vylepšení cash-flow snížením stavu pohledávek

Martin Janečka

Diplomová práce

Improvement of the Cash-flow by Reducing Operating Receivables

Anotace:

Cílem práce „Vylepšení cash flow snížením stavu pohledávek“ je zanalyzovat, jaké vlivy působí na peněžní tok ve společnosti, jaká je síla jejich vlivu a následně se zaměřit na jeden z těchto vlivů, kterým jsou pohledávky. Pohledávky znamenají pro podnik plynulý příjem peněžních prostředků, pokud jsou od odběratelů spláceny v termínech své splatnosti. Pokud mají odběratelé špatnou platební morálku, může to nepříznivě ovlivnit plynulý chod společnosti, zejména úhrady dodavatelských faktur a vznik tzv. druhotné platební neschopnosti. Proto je potřeba věnovat mimořádnou pozornost pohledávkám již při jejich vzniku a nastavit efektivní způsob řízení pohledávek, tj. nastavit taková pravidla pro vymáhání pohledávek, která by zajistila co možná nejrychlejší získání peněžních prostředků z pohledávek a účinný systém pro vymáhání pohledávek po splatnosti. Součástí práce jsou také výpočty vybraných ukazatelů z oblasti pohledávek a cash flow, ze kterých je patrná vazba mezi těmito dvěma pojmy. Výsledkem práce je návrh změn postupů, nebo nových aktivit, které by mohly společnosti zajistit co možná nejrychlejší přísun peněžních prostředků vázaných v pohledávkách a tím vylepšit cash flow. Kromě doporučení týkající se vnitřních postupů ve společnosti, je vhodné do budoucna zvážit také možnost využít k vymáhání pohledávek externí firmu. Tuto možnost je však třeba dobře zanalyzovat a vyhodnotit ji z mnoha hledisek. Zejména je třeba zvážit, zda tuto činnost nemůže společnost provádět stejně dobře se svými vlastními pracovníky. Analýza postupů vymáhání externí firmou může být inspirací na zlepšení stávajícího procesu řízení pohledávek ve společnosti.

Abstract:

The aim of the thesis "Improvement of the Cash - flow by Reducing Operating Recaivables" is to analyze what effects operating cash flow in the company, what is the strength of their influence and then to focus on one of these effects, which are receivable. Claims for undertakings smooth income funds, if they are paid by the customer in terms of their maturity. If Subscribers have bad payment morale, it can adversely affect the smooth running society, in particular payment of supplier invoices and the emergence of so-called. secondary payment incompetence. Therefore, it is necessary to pay special attention to the claims at the time of their creation and set up effective management of claims, ie. set rules for recovery, which would ensure the fastest possible purchase funds of receivables and efficient system for the recovery of overdue debts. The work also. Also calculations of selected indicators of debt and cash flow from which it is evident linkage between these two concepts.The result is a proposal for changes to procedures or new activities that might Company ensure the fastest possible flow of funds tied in receivables and the improve cash flow. In addition to recommendations on internal processes in society, it is appropriate in the future also consider the possibility of using the recovery external company. This option it should be well to analyze and evaluate it from many aspects. In particular, it is necessary to consider whether this activity company can not perform as well with their own staff. Analysis recovery procedures external company can be an inspiration for improving the existing process management

Klíčová slova

řízení pohledávek, cash flow, ukazatele finanční analýzy, upomínka, dlužník, druhotná platební neschopnost

Keywords

receivables management, cash flow, financial analysis indicators, reminder, debtor, secondary insolvency

Jazyk práce: čeština

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 25. 4. 2015

Obhajoba závěrečné práce

• Obhajoba proběhla 26. 5. 2015
• Vedoucí: Blanka Poczatková
• Oponent: Kateřina Sittová

VŠB - Technická univerzita Ostrava

Ekonomická fakulta

Magisterský studijní program / obor:
Ekonomika a management / Ekonomika podniku