Hodnocení finanční pozice vybraného podniku

Ivana Boráková

Bakalářská práce

Financial Health Assessment of the Selected Company

Anotace:

Cílem bakalářské práce je zhodnotit finanční zdraví vybraného podniku v období 2017-2021. Ke zpracování této práce jsou použity potřebné údaje, které jsou čerpány především z výročních zpráv podniku a poskytují nejen účetní výkazy, ale také doplňující informace týkající se podniku. Bakalářská práce je rozdělena na teoretickou a praktickou část. V teoretické části je vysvětlena podstata finanční analýzy, její uživatelé a metody, které jsou používány na posouzení finančního zdraví podniku. V praktické části jsou aplikovány metody horizontální a vertikální analýzy na výkazy vybraného podniku (rozvahu a výkaz zisku a ztráty). Díky analýze poměrových ukazatelů jsou zjištěny informace o finančním zdraví podniku XY, a nakonec jsou srovnány ve vybraných ukazatelích s konkurenčním podnikem. Vysoká zadluženost podniku se ve sledovaném období pohybuje kolem 67 %, jelikož si podnik vzal půjčku na novou bioplynovou stanici. Hodnoty v oblasti rentability dosahují zejména klesajících hodnot. Jejich hodnota je závislá především na výši zisku, a jelikož hlavním předmětem podnikání vybraného podniku je zemědělská činnost, tak produkce je závislá na vývoji počasí. Běžná likvidita ani v jednom roce sledovaného období nedosahuje doporučeného intervalu, tudíž podnik XY není schopen splatit své krátkodobé závazky pomocí pohotových peněžních prostředků. Vysoké doby obratu celkových aktiv podniku XY jsou způsobeny tím, že podniká v oblasti zemědělství, a tudíž převážnou část aktiv tvoří dlouhodobý hmotný majetek. Ze srovnání vybraného podniku s jeho konkurencí vyplývá, že konkurenční podnik dosahuje pozitivnějšího trendu v oblasti rentability a jeho celková zadluženost se pohybuje pouze kolem 30 %.

Abstract:

The aim of the bachelor thesis is to evaluate the financial health of a selected company in the period of 2017-2021. Necessary data, primarily drawn from the company's annual reports, are used to process this work, which provide not only financial statements but also additional information related to the company. The bachelor thesis is divided into theoretical and practical parts. The theoretical part explains the nature of financial analysis, its users, and the methods used to assess the financial health of the company. The practical part applies horizontal and vertical analysis methods to the selected company's statements (balance sheet and income statement). Through the analysis of ratio indicators, information about the financial health of company XY is determined, and finally, these indicators are compared to those of a competing company. The company's high indebtedness during the observed period is around 67% due to the loan taken out for a new biogas plant. Profitability values show mainly declining values. Their value depends mainly on the level of profit, and since the selected company's main business is agriculture, production depends on weather conditions. Current liquidity does not reach the recommended interval in any year of the observed period, so company XY is unable to repay its short-term liabilities using readily available cash. The high turnover periods of the company's total assets are caused by its business in the field of agriculture, and therefore, most of its assets are composed of long-term tangible assets. Comparing the selected company to its competitors shows that the competing company achieves a more positive trend in profitability, and its overall indebtedness is only around 30 %.

Klíčová slova

Finanční analýza, rozvaha, výkaz zisku a ztráty, poměrové ukazatele, výroční zprávy, finanční zdraví, metody finanční analýzy

Keywords

Financial analysis, balance sheet, income statement, ratio indicators, annual reports, financial health, methods of financial analysis

Jazyk práce: čeština

Datum vytvoření / odevzdání či podání práce: 5. 5. 2023

Obhajoba závěrečné práce

• Obhajoba proběhla 29. 5. 2023
• Vedoucí: Martina Borovcová
• Oponent: Miroslav Čulík

VŠB – Technická univerzita Ostrava

Ekonomická fakulta

Bakalářský studijní program:
Finance